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您好！预缴申报不用调整了，汇算清缴的时侯再看看2019年全年应交所得税是多少，已预缴了多少，多退少补。
该企业直接将50万元计入应纳税所得额。要求：计算2018年企业应缴纳的企业所得税 您好,本平台针对财税实务问题解答为保证您的提问得到更好的解决,建议您到相关途径寻求帮助。
您好： 按照贷方发生额在税前扣除，前提是这些计提金额在黄浦汇算清缴之前已经支付，1月已经支付的就可以在税前扣除。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
您好，我公司2018年汇算清缴结束后发现2018年多缴了33万的企业所得税，经向税务局申请，在2019年二、三季度预交企业所得税时把多缴的33万抵减了当期应预交的企业所得税，但是单位第四季度亏损严重。预计2019年全年汇算清缴后应交的企业所得税小于已经抵税的33万，预计是23万。算是企业的损失还是可以申请退税，或者是再抵2020年的企业所得税？企业所得税实行季度预缴，年度汇算清缴多退少补。2019汇算清缴税额23万元 1-3季度预缴税额=17+33=50万元 汇算清缴应退税款=50-23=27万元 回答仅
公司去年11月成立小规模，1月才有一笔10万收入，季度按票3个点交增值税，不交所得税因为利润负数，会被税务局预警所得税负吗？您好：小规模纳税人月销售额小于10万，季度销售额小于30万的，有免增值税的税收优惠政策。如果企业所得税不用交，但是需要零申报。
我公司账面有多笔挂在个人名下的其他应收款，经查账得知是公司为离职的员工多交了离职之后的一个月的社保公积金的费用，现在想要清理一下，能直接计入营业外支出吗？财务上和税法上有没有什么要求，是否有具体的依据？这种多交的社保不属于职工为企业提供劳务的应付报酬，与经营活动不相关，所以不能在税前扣除。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
提问来源： 14 应纳税所得额计算 减：境外所得 纳税人取得的境外所得且已计入利润总额的金额。15 加：纳税调整增加额 纳税人会计处理与税收规定不一致，进行纳税调整增加的金额。22 减：抵扣应纳税所得额 根据税收规定应抵扣的应纳税所得额。23 五、应纳税所得额 24 应纳税额计算 税率（25%） 25 六、应纳所得税额 26 减：减免所得税额 纳税人按税收规定实际减免的企业所得税额。35 财政集中分配本年应补（退）所得税额 汇总纳税的总机构按照税收规定财政集中分配本年应补（退）所得税款。
