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您好！
不是的，财务报表年报就是会计上的年报，然后根据年报和纳税申报表的附表调整得到应纳税所得额以及应交企业所得税。
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您好！
对应的是应付职工薪酬——工资的借方金额。
您好 利润表的成本或费用调减，资产负债表的应付职工薪酬-工资余额调减 借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税账务处理正确。
小型微利企业需满足以下标准： 小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： （一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。以上对问题的解答，希望能帮助到您。
帐载填写您职工薪酬计入到成本费用中的金额、实际发生额填写您实际发放的金额，也就是应付职工薪酬借方发生额、纳税金额填写税法允许税前扣除的金额。
您好： 按照贷方发生额在税前扣除，前提是这些计提金额在黄浦汇算清缴之前已经支付，1月已经支付的就可以在税前扣除。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
请问下，年终奖可以在12月先预提，在1月再实际支出吗？这笔年终奖只要是在次年汇算清缴之前发放了，就是可以在2020年的企业所得税前扣除的。
105050表-职工薪酬调整表的账载金额填写1000，第2列实际发生额和第5列税收金额也要填写1000 涉税事项回答仅供参考，具体以主管机关规定为准。以上对问题的解答，希望能帮助到您。谢谢您的信任与提问， 如果这笔房产税由您自己负担，可以记入营业外支出，徐汇汇算清缴时要调增的。
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