因为第三季度交了企业所得税,但全年一起不用。年度汇算清缴时要退税,税务局又说不能退,只能调整年度汇算清缴数据,以前年度都是亏损,先补亏损在算本年的利润,所以就调整了主营业务成本几万元,利润也变动了,请问在下一年要做账调整吗?
《小企业会计准则》 第二十七条 固定资产,是指小企业为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过1年的有形资产。小企业的固定资产包括:房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、设备、器具、工具等。您好,是的,做相反的会计处理即可。
以前年度多交增值税,今年申请退税,退税款已收到,请问如何做账务处理?如果以前年度有多交的增值税,那应交税费-未交增值税应该是有借方余额的,收到退回的以前年度多交的税款,应借:银行存款贷:应交税费-未交增值税。
汇算时,我要不要调增这部分费用呢?无论是遵照小企业会计准则记账的企业,还是遵循企业会计准则记账的企业,纳税调整遵循的税法口径都是一样的。
小企业会计准则中没有以前年度损益调整科目。这是因为在《小企业会计准则》中,第八十八条规定:小企业对于会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正,应当采用未来适用法进行会计处理。也就是说小企业会计准则对于前期会计差错更正是一刀切的,全部都用未来适用法进行会计处理。实务中存在一些采用了小企业会计准则的企业这样处理: 影响金额比较小,直接计入当年的成本费用。实际上,根据小企业会计准则八十八条,无论影响金额大小,都是不用追溯的。这是小企业会计准则与企业会计准则的差异。
“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。以上对问题的解答,希望能帮助到您。你好:不征税收入填105040专项用途财政性资金
2018年初级会计实务教材71页中转让金融商品应交增值税中如相抵后出现负差,可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额互抵,但年末时仍出现负差的,不得转入下一会计年度,试问如果12月份转让金融商品出现负差,它是在年末出现能否转入下一个会计年度?你好,这里是实务交流平台,考试问题请在其他相关平台提问