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好！一般纳税人，贸易公司，2019年成立，现在注销。领了税控盘，没有领票，没有进项，没有收入，没有成本，有销售、管理、财务费用。所得税年报业务招待费调增900元整，让我回来改财务报表和所得税清算报表。问题：纳税调增是调帐不调表吗？望帮忙！
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您好，这种情况下最好是都调整下，按照纳税调整的金额，计算需要补交所得税，之后对应报表相应调整。
您好 利润表的成本或费用调减，资产负债表的应付职工薪酬-工资余额调减 借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税账务处理正确。
建议在做2020年度企业所得税宝山汇算清缴的时候，在A105000纳税调整项目明细表中进行调整。填写在“二、扣除类调整项目”下的“（十七）其他”行。账载金额填写我们2020年账里实际的费用借方发生额，税收金额填写调整后的金额，也就是实际这个费用应该是多少。个人认为年报的期末数据是不需要修改的。是指资产负债表左边的资产总额，也就是资产合计的数。
企业所得税以前年度，申报年报有误，可以更正几年， 您好： 几年都可以更正，但是还要看税务系统中能不能实现。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
谢谢您的信任与提问，1.成立的二级分支机构，在成立第二年才需要与总分公司汇总纳税，如果独立核算也要分摊。以上回答希望能帮助到您。
以上对问题的解答，希望能帮助到您！若是年前已经协商退货了，则属于资产负债表日后调整事项，可以计入前一年，否则只能作为本年度发生事项处理。
有一个企业上个季度利润总额2 0万，假如交了5万的企业所得税，这个季度第三季度多给报了17万工资，利润成了2万多了，下个季度想把账上的更正，利润又会回到20万，我想问第四季度更正以后的这17万报企业所得税的时候需要税不啦？你这17万工资如果没有实际发放，所得税前不允许扣除，下次申报预交是按调账后的利润总额进行申报。以上问题的回答，希望能帮助到您。
