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请问 年底都有汇算清缴 按账面利润加减该调增调减的项目后 再按税率计算应交所得税 借 所得税费用 贷 应交税费（企业所得税） 即可。想问另一种有递延所得税资产或负债科目的做法什么时间用呢
补充：
哪儿不对吗
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企业所得税年度纳税申报表附表九中的资产原值第2列计税基础，填报按照税收规定据以计算折旧或摊销的资产价值。根据《企业所得税法》及其实施条例规定，资产的计税基础，应根据资产的不同取得方式，分别采取不同的标准确定其计税基础。计税依据是你固定资产到底卖了多少钱？固定资产净值是固定资产原值-累计折旧-固定资产减值准备，固定资产售价和固定资产净值的差额确认损益，到时候有盈利就缴纳所得税，亏损就不用缴纳了。
根据《会计法》第二条的规定，国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织必须依照本法办理会计事务。非独立核算又称报帐制，通常是指独立核算的会计主体下设的内部会计主体，它们通常没有银行账户，不单独设置账套，不设置会计部门和人员。由上级单位拨给运营资金，从事业务活动的支出由上级单位报销，收入上缴给上级单位。从税法的角度看，总分机构中的总机构，大体对应会计法中的公司、企业及其他缴纳企业所得税的单位，因此，新设立的总机构，均应选择独立核算模式。您好，登录电子税务局---。
企业所得税杨浦汇算清缴申报方式为网上申报、办税服务厅手工申报两种。杨浦汇算清缴期间办税服务厅纳税人较多，为减少您的排队等候时间，请您使用网上申报方式。其他都是免税的，但是话费的话如果并入到工资中了，是不免税的，不能扣除。
根据国家税务总局公告2018年第23号《企业所得税优惠政策事项办理办法》： 企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。按照税务系统报表，如实填报，正确计算所得税额。涉税事项回答仅供参考。
公司升级为青浦一般纳税人是可以法人不到场的，要提供营业执照，公章，法人的身份证复印件，还要带上银行的开户许可证或者回执单，正常申请5~7个工作日可以下来，购买金税盘，就要按照青浦一般纳税人的资格去申报税务了。希望能帮到您 公司申请为青浦一般纳税人不需要法人到场的，主需要公司的会计人员带上公司的营业执照和公章还有银行开户的开户许可证这些资料到税局申请就好，申请通过之后一周左右就可以。
普陀一般纳税人可以按月也可以按月也可以按季申报企业所得税，具体按照什么方式一般根据应纳税额大小进行界定。
