您好。
《企业会计准则第4号--固定资产》
第三条固定资产,是指同时具有下列特征的有形资产:
(一)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;
(二)使用寿命超过一个会计年度。
如果我们确认为固定资产了,也就意味着这个固定资产的使用寿命是超过一个会计年度的。
《企业会计准则第4号--固定资产》第十四条企业应当对所有固定资产计提折旧。但是,已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。折旧,是指在固定资产使用寿命内,按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊。
会计按1年折旧肯定是不符合准则的规定的,是不够规范的。建议按照3年来计提折旧,并对之前的账务进行调整。
建议在做2020年度企业所得税宝山汇算清缴的时候,在A105000纳税调整项目明细表中进行调整。填写在“二、扣除类调整项目”下的“(十七)其他”行。账载金额填写我们2020年账里实际的费用借方发生额,税收金额填写调整后的金额,也就是实际这个费用应该是多少。个人认为年报的期末数据是不需要修改的。是指资产负债表左边的资产总额,也就是资产合计的数。
小型微利企业需满足以下标准: 小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业: (一)工业企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元; (二)其他企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。以上对问题的解答,希望能帮助到您。
进口关税是否可以作为成本在计算企业所得税前扣除,以及进口增值税的算法,比如例子: 假设进口海关缴款书的金额为10万元不含税;公司当月的销售额为15万不含税,当月费用总支出为35000元,当月没有营业外收入及支出。您好,感谢您的信任和提问!购入存货支付的进口关税,一般纳税人应计入存货的成本中。进口关税在结转库存商品成本的时候就税前扣除了。假设海关缴款书金额10万元,则进口增值税额为进口增值税=/×增值税率 企业所得税=应纳税所得额*25%=*25% 以上对问题的解答希望可以帮助到您!
您好: 按照贷方发生额在税前扣除,前提是这些计提金额在黄浦汇算清缴之前已经支付,1月已经支付的就可以在税前扣除。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
企业所得税弥补亏损明细表中的第四列当年可弥补的亏损额是什么意思啊,怎么填啊 你好:当年可弥补的亏损额是指往前推5年,只要有未弥补亏损都可以在当年弥补,如果没有,不用填数。
集团公司在统借统还业务中,实际实用方利息支出企业所得税税前扣除时,受不7受关联企业债资比的限制 您好。对实行统借统还办法的企业集团,支付利息方向统借方支付的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分,准予在企业所得税税前扣除。
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