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嘉定小规模纳税人超过9万怎么交企业所得税?

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赵润
赵润服务年限:8客户评分:5.0 /5.0

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您好!

首先,企业所得税,国家新的规定采取对应纳税所得额进行阶梯分类,分别规定了优惠税率。

从2019年1月1日至2021年12月31日:

a:年应纳税所得额不超过100万元的部分,都减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(实际税负为5%)

b:对于年应纳税所得额超过100万元但是并不超过300万元的部分,则是减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。(实际税负为10%)

需满足条件:

√年度应纳税所得额不超过300万元、

√从业人数不超过300人、

√资产总额不超过5000万元

注意:

1、应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额

2、企业所得税是季度预缴,按年度计征,多退少补。

总结,嘉定小规模纳税人年应纳税所得额超过9万,满足以上条件的,年应纳税所得额不超过100万元的部分,按5个点计税;年应纳税所得额超过100万元但是并不超过300万元的部分,按10个点计税;年度应纳税所得额超过300万元,全部按照25个点计税。

杨艳艳
杨艳艳服务年限:10客户评分:5.0 /5.0

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嘉定小规模公司一季营业额在9万以内,是不免收企业所得税的,但是免收增值税,且企业所得税减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第一条对月销售额10万元以下(含本数)的增值税嘉定小规模纳税人,免征增值税。

第二条对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

金丽
金丽服务年限:6客户评分:5.0 /5.0

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利润总额=收入(发票)-成本(发票)-费用(发票)-工资

应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额

企业所得税=应纳税所得额*10%(小微企业)

=应纳税所得额*25%

所以嘉定小规模纳税人交企业所得税与超过9W无关,与公司的利润总额有关

袁蓉蓉
袁蓉蓉服务年限:8客户评分:5.0 /5.0

中级会计师向TA咨询

您好,嘉定小规模纳税人超过9万怎么交企业所得税?

这个9万的额度只是跟增值税有关系,不涉及到企业所得税,从2019年4月1日开始,嘉定小规模一个季度普票和专票加起来不超过30万,普票是免增值税的,由原来的9万改成了30万

企业所得税的税率是25%,从19年1月1日开始,属于小型微利企业的企业所得税为5%

小型微利企业:工业企业,年应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过1000万,其他企业,年应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万

对于小型微利企业年应纳税所得额不超过100万的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入年应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税

姜娜
姜娜服务年限:6客户评分:5.0 /5.0

高级会计师向TA咨询

您好,嘉定小规模公司一季营业额在9万以内,是不免收企业所得税的,但是免收增值税,且企业所得税减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

嘉定小规模纳税人企业一季度的销售收入超过9万元,是按全额缴纳增值税,而不是部分缴纳.根据相关规定:小规模纳税人适用征收率,征收率为3%.

应纳税额=销售额×征收率

销售额=含税销售额÷(1+征收率)

当季度销售额超过9万元的全额缴纳增值税,不影响下一季度的免税。

如果有更多疑问,欢迎咨询市账易通企业管理顾问有限公司

冯晴晴
冯晴晴服务年限:7客户评分:5.0 /5.0

高级会计师向TA咨询

嘉定小规模纳税人一个季度超过9万,如果是开具的是普通发票那么是免增值税的,但是对企业所得税是不免的,企业所得税=应纳税所得额*相应税率,应纳税所得额=收入-成本-各项费用扣除。

目前对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

唐烨艳
唐烨艳服务年限:8客户评分:5.0 /5.0

初级会计师向TA咨询

答:您好,嘉定小规模纳税人企业所得税是按季度申报,九万是要看年中汇算清缴缴纳的,按盈利多少,进行分阶段比例缴纳。一、小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

二、增值税是按一个季度三十万,一个月十万,开增值税发票不超过十万就不需要缴纳的,超过了就要按3%缴纳,专票是即开即扣的。

更多税务工商专业问题可以咨询账易通专业人士为您解答,希望能帮到您!

 朱中明
朱中明服务年限:5客户评分:4.9 /5.0

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嘉定小规模纳税人企业一季度的销售收入超过9万元,是按全额缴纳增值税,而不是部分缴纳.

根据相关规定:

嘉定小规模纳税人适用征收率,征收率为3%.

应纳税额=销售额×征收率

销售额=含税销售额÷(1+征收率)

当季度销售额超过9万元的全额缴纳增值税,不影响下一季度的免税。

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