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松江汇算清缴后缴纳企业所得税怎么做分录

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账载金额是指会计账务上记录的金额;税收金额是指依照税法规定允许扣除的金额。

专业顾问回答

 朱中明
朱中明服务年限:5客户评分:4.9 /5.0

资深创业顾问向TA咨询

您好:

(1)需补提所得税时:

借:以前年度损益调整

贷:应交税费-应交所得税

借:应交税费-应交所得税

贷:银行存款

(2)多缴所得税需退税时:

借:其他应收款-所得税退税

贷:以前年度损益调整

借:银行存款

贷:其他应收款-所得税退税

(3)结转损益

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

如果是多缴所得税损益结转,做相反的分录。

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