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你好！最近遇到个问题，不知道如何解决，向你请教。我们企业第一年按照25%预缴企业所得税，在第二年汇算清缴之前，企业已备案西部开发政策，成功享受税率15%的优惠，从而导致多缴的部分，我们企业在第三年已申请退回，关于退回的部分企业如何进行账务处理？同时收到的退税部分，是否能享受不征税收入？谢谢！
资深税务筹划师向TA咨询
您好！
此种情况下只能冲回多计提和预缴的企业所得税，这部分不享受不征税收入的。
有一个企业上个季度利润总额2 0万，假如交了5万的企业所得税，这个季度第三季度多给报了17万工资，利润成了2万多了，下个季度想把账上的更正，利润又会回到20万，我想问第四季度更正以后的这17万报企业所得税的时候需要税不啦？你这17万工资如果没有实际发放，所得税前不允许扣除，下次申报预交是按调账后的利润总额进行申报。以上问题的回答，希望能帮助到您。
您好，感谢您的信任和提问！小规模纳税人增值税和企业所得税是季度申报，个人所得税是每个月申报一次；青浦一般纳税人增值税和个人所得税每个月申报一次，企业所得税每个季度申报一次。小规模和青浦一般纳税人的印花税都是每个月申报，当月无印花税不用申报。以上对问题的解答希望可以帮助到您！纳税申报系统中有财务报表就要申报，没有就不需要申报。
您好，感谢您的信任和提问！如果使用了以前年度损益调整科目，会导致资产负债表未分配利润期初数与上年年末数据有差额，但是不会导致本期资产负债表和利润表勾稽关系有错。如果本月报表的资产负债表和利润表勾稽关系有错，证明您的调整分录出了问题。本月补缴企业所得税的分录您是怎么写的？以上对问题的解答希望可以帮助到您。您好 可以填一下，减免所得税额为0，亏损可以在以后年度弥补
请问核定征收的企业申报企业所得税时的收入总额是按含税金额么？如果是按不含税金额那之前按含税申报的情况怎么处理 您好！之前的可以找专管员咨询一下。
本年未发生业务，处于亏损状态利润表本年累计-26万；第四季度股权转让名下公司，投资收益增加，成盈利状态120万；但上年年报填写的可结转以后年度弥补的亏损额是-488万。请问本年第四季度如何申报企业所得税纳税申报表？着急，谢谢 您好 可以弥补上年度亏损，第四季度不用交所得税。以上问题的回答，希望能帮助到您。
别的税种每月（季度）缴税时已经确定了缴税金额，因此无需再青浦汇算清缴。企业所得税每个季度是预缴，由于涉及到纳税调整，所以年终要汇算清缴，对退少补。以上对问题的解答，希望能帮助到您。小规模企业的增值税税率为3%，加上附加为3.36，企业所得税税率小微为10%，税前刘润率超过13.36%就不会亏本。
