你好,我是一家小规模旅行社会计,之前公司一直亏损,从今天第三季度开始有盈利,马上就要申报3季度的所得税了,请问,我在3季度申报时要预交盈利的所得税款吗?还是可以在季度申报时先抵之前的亏损呢?
补充:
如果能在季报中抵,请问在季报申报表中第几行次?是填写本次的盈利数额还是填写去年亏损数额?谢谢
感谢您的信任和提问。“103资产总额”:纳税人填报资产总额的全年季度平均值,单位为万元,保留小数点后2位。具体计算公式如下: 季度平均值=÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 回答仅供参考。无需特殊处理,计算企业所得税的时候按照90为基础计算即可。
企业2017年1-5月产生联合试车收入230万元进入在建工程,1-5月联合试车费用300万元进入在建工程。现在进行2017年企业所得税汇算清缴,将联合试车收入调增,将联合试车费用调减,以后年度可弥补亏损70万元是否正确?当年6月将在建工程转入固定资产进行折旧,请问联合试车收入与费用差额70万计提的折旧能不能作税前扣除?所以在所得税方面,这个70万应计入当期损益,可作为未弥补亏损处理,但是不可以计提折旧在税前扣除。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
您好: 按照贷方发生额在税前扣除,前提是这些计提金额在黄浦汇算清缴之前已经支付,1月已经支付的就可以在税前扣除。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
企业所得税弥补亏损明细表中的第四列当年可弥补的亏损额是什么意思啊,怎么填啊 你好:当年可弥补的亏损额是指往前推5年,只要有未弥补亏损都可以在当年弥补,如果没有,不用填数。
2017企业所得发生存货亏损,亏损5万,保险公司准许赔付3万,但2017年未收到保险赔付,3万计算应纳税所得怎么调账 您好!这个保险公司赔偿的部分不能计入损失。
资产总额是按照资产负债表上的资产总数数据计算填列。资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下: 季度平均值=÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 以上对问题的解答,希望能帮助到您。感谢您的信任和提问。第2列“可弥补亏损所得”:第6行填报表A100000第19行“纳税调整后所得”减去第20行“所得减免”后的值。
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