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哪位大神能给个，小微企业所得税的计算公式，减免是这么算呢，把减免带入，可以让我直接带入数字得结论的，这么一个公式，应纳额-减免额的计算方法=实缴
高级会计师向TA咨询
您好！
小微企业目前有新政，应纳税所得额在100万元以下的，在原有政策基础上，再减半，也就是应纳税所得额在100万元以下的，直接用应纳税所得额乘以2.5%即为应纳税额。
应纳税所得额在100-300之间的，应纳税额=100*0.25%+（应纳税所得额-100）*10%
建议在做2020年度企业所得税宝山汇算清缴的时候，在A105000纳税调整项目明细表中进行调整。填写在“二、扣除类调整项目”下的“（十七）其他”行。账载金额填写我们2020年账里实际的费用借方发生额，税收金额填写调整后的金额，也就是实际这个费用应该是多少。个人认为年报的期末数据是不需要修改的。是指资产负债表左边的资产总额，也就是资产合计的数。
企业所得税不是按照项目来单独计算的，而是季度预缴，看公司整体的利润总额，年度汇算清缴要看整年度的应纳税所得额。企业所得税的计算：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
感谢您的信任和提问。“103资产总额”：纳税人填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，保留小数点后2位。具体计算公式如下： 季度平均值＝÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 回答仅供参考。无需特殊处理，计算企业所得税的时候按照90为基础计算即可。
增值税不可以核定征收的，企业所得税可以申请。《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》财税〔2015〕34号第二条规定： 企业所得税法实施条例第九十二条第（一）项和第（二）项所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。上述计算方法自2015年1月1日起执行。增值税免了，相应的附加税也免除。
用公式怎么计算？您好：根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第二条、第六条规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000
从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。是的，是按照这个税目开的，不会多交个税的，都是按照经营所得申报个税的。
