您好:
看是怎么形成的,如果是错账,应直接红字冲销,如果是计提的增值税未达到起征额,应计入营业外收入。
以上对问题的解答,希望能帮助到您!
提问来源: 纳税申报表的填报 综合案例 御筑房地产开发有限公司为自然人投资和控股的私营有限公司,2017年1月1日通过竞拍获得一宗国有土地使用权,面积46 860平方米,项目分三期开发,总可售面积为131 200平方米,其中“御筑苑一期”于2019年12月竣工验收,并已销售完毕,同月进行清算。该公司本次清算土地增值税的“御筑苑一期”项目开发的商品房业态为非普通住宅和商业用房。为什么在土地增值税清算扣除项目里要扣除预缴的城建税,教育费附加和地方教育费附加?土地增值税清算时,不用缴纳增值税。
总公司尚未发生收入,分公司宾馆自元月份经营符合小微企业的条件按规定填报并享受了增值税、附加税等的减免。现做分公司二季度的申报时,增值税等因未达起征点也正常减免了,可是填企业所得税预缴申报表时却发现是否小微企业处系统已默认"否"了且呈灰色不能切换。问负责企业所得税这块的税务人员却被告知从4月1日起因是分公司即使收入再低也不是小微企业。
很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:公司签订的测绘合同,适用"加工承揽合同”计算印花税。
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