第一季度总公司有盈利500万,分公司有100万亏损,总共需预缴纳企业所得税100万,按分配比例总公司缴纳90万,分公司缴纳10万,分公司需要做【借:企业所得税10万,带应交税费10万】吗?但是分公司是亏损的。
总分公司在同一市,不同区,分公司非独立核算,那么分公司还要单独开账套吗?独立核算和非独立核算的区别就是所得税吗?非独立核算,分公司不需要单独开立账套。
感谢您的信任和提问。“103资产总额”:纳税人填报资产总额的全年季度平均值,单位为万元,保留小数点后2位。具体计算公式如下: 季度平均值=÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 回答仅供参考。无需特殊处理,计算企业所得税的时候按照90为基础计算即可。
企业2017年1-5月产生联合试车收入230万元进入在建工程,1-5月联合试车费用300万元进入在建工程。现在进行2017年企业所得税汇算清缴,将联合试车收入调增,将联合试车费用调减,以后年度可弥补亏损70万元是否正确?当年6月将在建工程转入固定资产进行折旧,请问联合试车收入与费用差额70万计提的折旧能不能作税前扣除?所以在所得税方面,这个70万应计入当期损益,可作为未弥补亏损处理,但是不可以计提折旧在税前扣除。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
您好,因以前年度截止2019年底公司处于亏损状态,股东决定撤股,把股本金撤出来,转给其他股东,可账上今年3月底是盈利状态,不给股东分红行吗?如果不分红,工商和长宁税务能直接变更吗?如果是出口企业,还需要做什么呀?亏损不能分红,盈利是否分红看股东会的决议。转股和分红没关系,可以直接签订股权转让协议进行变更。股权变更,需要去相关登记机构办理变更手续。
分公司独立核算统负盈亏,怎么交所得税和增值税?还有非独立核算 您好!
您好: 按照贷方发生额在税前扣除,前提是这些计提金额在黄浦汇算清缴之前已经支付,1月已经支付的就可以在税前扣除。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
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