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税务年报中应交税费的披露这个报表中增值税期末账面余额如何填写？是填写时间本年累计缴纳的税还是本年实际计提的税，还是说就填写12月份报表上的账面数字？麻烦详细说下
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您好，感谢您的信任和提问！
这个是地方比较特殊的一种报表，不属于全国范围内填写的，例如在北京是没有这样的报表的。这个后面有填写说明吗？
以上对问题的解答希望可以帮助到您。
假设期初没有进项留抵税额 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-增-销项税额80 借:库存商品 应交税费-增-待认证进项税额100 贷:银行存款 期末，不需要缴纳增，销项税额和待认证进项税额，当月如何做结转分录？？？待认证进项税额是不可以抵减增值税的，应按80交增值税。
企业个税：已在临港新区税务局做了2020年更正2019年4个月的个税错误申报，不涉及税费，滞纳金问题，账务上怎么做会计分录 您好！滞纳金计入营业外支出。
您好，我们去年每个月都计提了一笔管理费用。今年二月发现没必要计提，属于日后事项，除了做调整分录外，报表是不是根据帐套的自带公式自动处理即可？还是应该做在哪里？或者说能否分几个月处理？4不需要在附注中披露。处理基本没有问题，因为调整的是以前年度损益，因此也不影响您二月份的损益，不会导致这个月的利润有影响。
打个比方，我们12月年报净利30万，需预缴1.5万税，但账上没钱交。可以在12月的账里先抵减这40万吗？如不可以，怎么解决这问题？季度预缴不进行纳税调整，需要先预缴，汇算清缴再退税。
你好，按照业务招待费税前扣除的计算方法，如果当年销售收入为零，业务招待费是不能税前扣除的。你好，在浦东汇算清缴时按正确的数额填报是可以的。
本年未发生业务，处于亏损状态利润表本年累计-26万；第四季度股权转让名下公司，投资收益增加，成盈利状态120万；但上年年报填写的可结转以后年度弥补的亏损额是-488万。请问本年第四季度如何申报企业所得税纳税申报表？着急，谢谢 您好 可以弥补上年度亏损，第四季度不用交所得税。以上问题的回答，希望能帮助到您。
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