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核定征收您填写的就不是A类的表格，核定征收的企业税额都是在登录了系统之后系统中自动出来的税额数据，是不需要您手工填写的。如果您的纳税申报表上不自动出来，需要您咨询一下当地税务。
初级会计师向TA咨询
您好：您可以做分录：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入（减免税款）。
感谢您的信任和提问。第一列资产原值和第三列累计折旧填同样的金额，即固定资产和累计折旧的期末余额。第二列本年折旧填写0. 回答仅供参考。调整分录： 借：其他应收款19486 贷：以前年度损益调整19486 借：以前年度损益调整19486 贷：利润分配—未分配利润19486 上年是亏损的，不影响所得税，不需要调整所得税。
纳税人办理综合所得汇算清缴，应当准备与收入、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除、捐赠、享受税收优惠等相关的资料，并按规定留存备查或报送。纳税人取得综合所得办理汇算清缴的具体办法，另行公告。而一般纳税人可以自己开具增值税发票，一般纳税人是开6%、10%、13%等发票无需找别人代开。②企业报税的周期不一样：一般纳税人的纳税申报是按月，而崇明小规模纳税人的纳税申报一般是按季度。
您好，感谢您的信任和提问。工会经费划款到了工会委员会账户，在工会委员会账套里余额没有用完，不影响您公司账里的工作经费支出金额。只要已经划款至工会委员会了，临港新片区汇算清缴时就不需要进行纳税调整了。企业所得税虹口汇算清缴一般自年度终了之日起5个月内； 工商年检一般是每年的1月1日到6月30日；
嘉定汇算清缴中的工资账载金额是本年应付职工薪酬的贷方发生额吗？需要将计入产成品但未转入营业成本中的工资扣除来吗？不需要，和这个没关系。清缴中的工资实际发生额是截止5月31日前实际发放额？不是的，注意嘉定汇算清缴指的是上个年度的汇算清缴，和本年度没有关系，也就是截止到上个年度12.31的。年报利润总额中应该是不包含以前年度损益调整的。以前年度损益调整是一个过渡科目，并不影响利润表上的利润总额，只是影响资产负债表未分配利润期初数。原则上来看，您应该更正一下年报数据。
累计预扣法是指，扣缴义务人在一个纳税年度内，以截至当前月份累计支付的工资薪金所得收入额减除累计基本减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除和依法确定的累计其他扣除后的余额为预缴应纳税所得额。一般纳税人计入“应交税费-应交增值税-减免税额”科目，金山小规模纳税入计入“应交税费-应交增值税”借方。
应付税款法是将本期会计利润与纳税所得之间的差异造成的影响纳税的金额直接计入当期损益，而不递延到以后各期。在应付税款法下，当期计入损益的所得税费用等于当期应缴的所得税。因此，当税率变动或开征新税时，递延所得税负债或递延所得税资产的账面余额，要按照税率的变动或新征税款进行调整。
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