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资深税务筹划师向TA咨询
您好！
指报告期内单位实际缴纳的社会保险费总和，不包括个人部分。
回答仅供参考。
建议在做2020年度企业所得税宝山汇算清缴的时候，在A105000纳税调整项目明细表中进行调整。填写在“二、扣除类调整项目”下的“（十七）其他”行。账载金额填写我们2020年账里实际的费用借方发生额，税收金额填写调整后的金额，也就是实际这个费用应该是多少。个人认为年报的期末数据是不需要修改的。是指资产负债表左边的资产总额，也就是资产合计的数。
您好，我们去年每个月都计提了一笔管理费用。今年二月发现没必要计提，属于日后事项，除了做调整分录外，报表是不是根据帐套的自带公式自动处理即可？还是应该做在哪里？或者说能否分几个月处理？4不需要在附注中披露。处理基本没有问题，因为调整的是以前年度损益，因此也不影响您二月份的损益，不会导致这个月的利润有影响。
在2016年有笔公益性捐赠支出10000元，但2016年利润为负数，问题一：2016年这笔支出要做汇算调增吗？问题二：在2017年汇算清缴这笔支出还可以按利润总额的12%调减吗？谢谢解答 您好！
可以计入其他项目。平时可以在2个机构分别纳税，年末按照下列规定自行申报补缴税款。（二）在中国境内有两处或者两处以上任职、受雇单位的，选择并固定向其中一处单位所在地主管税务机关申报。涉税事项回答仅供参考，具体以主管机关规定为准。以上对问题的解答，希望能帮助到您。
汇算时，我要不要调增这部分费用呢？无论是遵照小企业会计准则记账的企业，还是遵循企业会计准则记账的企业，纳税调整遵循的税法口径都是一样的。
打个比方，我们12月年报净利30万，需预缴1.5万税，但账上没钱交。可以在12月的账里先抵减这40万吗？如不可以，怎么解决这问题？季度预缴不进行纳税调整，需要先预缴，汇算清缴再退税。
