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您好：
我不知道是哪位为你解答的，这个费用可以采取差错更正处理，并更正2017年的财报，并在2017年的闵行汇算清缴中扣除。否则无论账务上怎么处理，在2018年的所得税中都不能扣除。供参考！
以上对问题的解答，希望能帮助到您！
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您好
在财务报表中按正确项目填报
您好，感谢您的信任和提问！如果使用了以前年度损益调整科目，会导致资产负债表未分配利润期初数与上年年末数据有差额，但是不会导致本期资产负债表和利润表勾稽关系有错。如果本月报表的资产负债表和利润表勾稽关系有错，证明您的调整分录出了问题。本月补缴企业所得税的分录您是怎么写的？以上对问题的解答希望可以帮助到您。您好 可以填一下，减免所得税额为0，亏损可以在以后年度弥补
2018年忘做凭证借应交税费-减免增值税贷营业外收入，年度已结转，2019年2月发现当月应该怎么做凭证呢借什么科目贷什么科目然后再结转呢？金额小的话直接计入当期损益即可，直接补做这笔分录即可。如果金额较大的话，营业外收入需通过以前年度损益调整科目核算，然后再转入到留存收益中。
小企业会计准则中没有以前年度损益调整科目。这是因为在《小企业会计准则》中，第八十八条规定：小企业对于会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正，应当采用未来适用法进行会计处理。也就是说小企业会计准则对于前期会计差错更正是一刀切的，全部都用未来适用法进行会计处理。实务中存在一些采用了小企业会计准则的企业这样处理： 影响金额比较小，直接计入当年的成本费用。实际上，根据小企业会计准则八十八条，无论影响金额大小，都是不用追溯的。这是小企业会计准则与企业会计准则的差异。
全部损益类科目有哪些，谢谢 您好！损益类科目具体包括：主营业务收入、其他业务收入、公允价值变动损益、投资收益、营业外收入、主营业务成本、税金及附加、其他业务成本、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、信用减值损失、营业外支出、所得税费用、资产处置损益、其他收益、以前年度损益调整等。
您好，我单位在11月份补缴上一年度企业所得税1000元，记入：以前年度损益调整科目，另外盈余公积也做了相应调整。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
感谢您的信任和提问。第一列资产原值和第三列累计折旧填同样的金额，即固定资产和累计折旧的期末余额。第二列本年折旧填写0. 回答仅供参考。调整分录： 借：其他应收款19486 贷：以前年度损益调整19486 借：以前年度损益调整19486 贷：利润分配—未分配利润19486 上年是亏损的，不影响所得税，不需要调整所得税。
