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您好：
我没听说过“税务率”。税负率就是增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例，不分出口和内销，只是出口的税负可能比内销企业税负要第，因为有免税和退税。对于企业来说没有任何有意义的税负率，自己公司什么情况计算出来的就是什么情况。
以上对问题的解答，希望能帮助到您！
建议在做2020年度企业所得税宝山汇算清缴的时候，在A105000纳税调整项目明细表中进行调整。填写在“二、扣除类调整项目”下的“（十七）其他”行。账载金额填写我们2020年账里实际的费用借方发生额，税收金额填写调整后的金额，也就是实际这个费用应该是多少。个人认为年报的期末数据是不需要修改的。是指资产负债表左边的资产总额，也就是资产合计的数。
企业所得税不是按照项目来单独计算的，而是季度预缴，看公司整体的利润总额，年度汇算清缴要看整年度的应纳税所得额。企业所得税的计算：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
感谢您的信任和提问。“103资产总额”：纳税人填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，保留小数点后2位。具体计算公式如下： 季度平均值＝÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 回答仅供参考。无需特殊处理，计算企业所得税的时候按照90为基础计算即可。
资产总额是按照资产负债表上的资产总数数据计算填列。资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 季度平均值＝÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 以上对问题的解答，希望能帮助到您。感谢您的信任和提问。第2列“可弥补亏损所得”：第6行填报表A100000第19行“纳税调整后所得”减去第20行“所得减免”后的值。
请问，就图上这房产税公式，怎么跟书上学的不一样？怎么还要加一遍地价？房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。自用房产的房产税税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2% 房产原值中是要包含地价的。上面截图中的"房屋总价”是不包含地价的，所以要额外加上地价。地价只是加一遍即可。
请问同一控制下企业合并涉及特殊性税务处理，可由合并企业弥补的被合并企业亏损限额公式中和国债利率实务中怎么确定呢？利率为截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率。由合并方在电子税务局申报。
