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小规模增值税您好 我想问一下 季度缴纳增值税的徐汇小规模纳税人

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您好!

应付税款法是将本期会计利润与纳税所得之间的差异造成的影响纳税的金额直接计入当期损益,而不递延到以后各期。在应付税款法下,当期计入损益的所得税费用等于当期应缴的所得税。

在采用债务法时,时间性差额对未来所得税的影响金额,在会计报表中作为将来应付税款的债务,或者作为代表预付未来税款的资产。因此,当税率变动或开征新税时,递延所得税负债或递延所得税资产的账面余额,要按照税率的变动或新征税款进行调整。

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赵乔兵
赵乔兵服务年限:3客户评分:4.8 /5.0

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您好!

第一、第二和第三个月发生的税金计入“应交税费-应交增值税”,等到第三个月末如未超9万,再一并转入营业外收入。

附加税在第三个月末有税就计提。

回答仅供参考。

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