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您好！
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感谢您的信任和提问。“103资产总额”：纳税人填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，保留小数点后2位。具体计算公式如下： 季度平均值＝÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 回答仅供参考。无需特殊处理，计算企业所得税的时候按照90为基础计算即可。
企业2017年1-5月产生联合试车收入230万元进入在建工程，1-5月联合试车费用300万元进入在建工程。现在进行2017年企业所得税汇算清缴，将联合试车收入调增，将联合试车费用调减，以后年度可弥补亏损70万元是否正确？当年6月将在建工程转入固定资产进行折旧，请问联合试车收入与费用差额70万计提的折旧能不能作税前扣除？所以在所得税方面，这个70万应计入当期损益，可作为未弥补亏损处理，但是不可以计提折旧在税前扣除。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
企业所得税弥补亏损明细表中的第四列当年可弥补的亏损额是什么意思啊，怎么填啊 你好：当年可弥补的亏损额是指往前推5年，只要有未弥补亏损都可以在当年弥补，如果没有，不用填数。
2017企业所得发生存货亏损，亏损5万，保险公司准许赔付3万，但2017年未收到保险赔付，3万计算应纳税所得怎么调账 您好！这个保险公司赔偿的部分不能计入损失。
本年未发生业务，处于亏损状态利润表本年累计-26万；第四季度股权转让名下公司，投资收益增加，成盈利状态120万；但上年年报填写的可结转以后年度弥补的亏损额是-488万。请问本年第四季度如何申报企业所得税纳税申报表？着急，谢谢 您好 可以弥补上年度亏损，第四季度不用交所得税。以上问题的回答，希望能帮助到您。
您好，我公司2018年汇算清缴结束后发现2018年多缴了33万的企业所得税，经向税务局申请，在2019年二、三季度预交企业所得税时把多缴的33万抵减了当期应预交的企业所得税，但是单位第四季度亏损严重。预计2019年全年汇算清缴后应交的企业所得税小于已经抵税的33万，预计是23万。算是企业的损失还是可以申请退税，或者是再抵2020年的企业所得税？企业所得税实行季度预缴，年度汇算清缴多退少补。2019汇算清缴税额23万元 1-3季度预缴税额=17+33=50万元 汇算清缴应退税款=50-23=27万元 回答仅
