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您好！
用纳税调整后的应纳税所得额进行弥补。
填写主表的第21行“减：弥补以前年度亏损”以及A106000表。
回答仅供参考。
资深税务筹划师向TA咨询
您好！
若是应交税费和所得税费用有变动的金额，还是要调账的。若是没有金额变动，无需调账。
我们2017年中旬预缴了1.5万的所得税，所得税在地税，年报的时候带不出来1.5万的预缴，而且确定是17年发生的业务，17年预缴的，这个要怎么办，手动填上去一直提示说是预缴税款为0 这个建议咨询下国地税工作人员，看地税能否出具一项证明，证明是预缴过所得税。
帐载填写您职工薪酬计入到成本费用中的金额、实际发生额填写您实际发放的金额，也就是应付职工薪酬借方发生额、纳税金额填写税法允许税前扣除的金额。
以前年度多交增值税，今年申请退税，退税款已收到，请问如何做账务处理？如果以前年度有多交的增值税，那应交税费-未交增值税应该是有借方余额的，收到退回的以前年度多交的税款，应借：银行存款贷：应交税费-未交增值税。
您好： 按照贷方发生额在税前扣除，前提是这些计提金额在黄浦汇算清缴之前已经支付，1月已经支付的就可以在税前扣除。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
所得税预缴了10万 ，汇算清缴发现只需要缴3万，今年怎么做账，用以前年度损益调整？您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷：以前年度损益调整。
麻烦请教一个问题。我单位一名员工退休需要补缴以前年度社保，单位缴部分单位缴，个人缴部分个人缴一般从工资里扣的我挂往来，现在需要退个人缴社保如何账务处理 您好！
