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资深税务筹划师向TA咨询
您好，不允许抵扣。增值税是对消费行为征税，招待客户属于交际应酬消费，是一种生活性消费活动，并且交际应酬消费和个人消费难以准确划分，因此规定交际应酬消费和个人消费都不予抵扣税款。
我公司有一笔住宿费用于招待客户，税额25.17元，需要进项税额转出吗？纳税人的交际应酬消费属于个人消费。招待性质的需要进项税额转出。
您的上游企业是供应商，出现异常您做进项转出是正确的，但是您的客户凭什么要起诉您了，起诉您的事由是什么？很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果您的出口销售属于宝山出口退税的范围，应当是不用交税的，就是说出口销售不交销项税，并且还要退国内采购环节的进项税，退的税款收入不交增值税。不存在两个税款的先后顺序，因为出口额是不交销项税的。
生产企业加工农产品出口的，税法未特别规定不适用免抵退政策。所以还是和正常的免抵退税的思路一样的处理，免税购进农产品计算进项税额，但不得抵扣。如果是为了出口货物而发生的相关费用可以计入相关费用
.我司是外商独资企业，生产型，一般纳税人，有两个问题：1.境外客户提供原料，我司帮客户加工，收取加工费。请问收到原料，我司需要入账吗？请问模具的进项可以免抵退吗。您好,您所提问的问题并不是我所擅长的,帮不到您,尽请原谅
客户来公司参观，公司给定酒店，住宿费是专票，进项税能抵扣吗？公司软件出问题，软件公司派人来，公司给订酒店，住宿费专票可以抵扣吗？住宿的专票是可以抵扣的。
如题所述，固定资产进项税额需要转出吗？存货用于赠送客户转销售费用，借:销售费用,贷库存商品，应交税费—进项税额转出，凭证对吗？
