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年报的企业基础信息表中填资产总额时，算每个季度的平均值时，每个季度的期初数是不是都一样？
初级会计师向TA咨询
您好！
是的，这里应该是年初数，都是一样的。
有一个企业上个季度利润总额2 0万，假如交了5万的企业所得税，这个季度第三季度多给报了17万工资，利润成了2万多了，下个季度想把账上的更正，利润又会回到20万，我想问第四季度更正以后的这17万报企业所得税的时候需要税不啦？你这17万工资如果没有实际发放，所得税前不允许扣除，下次申报预交是按调账后的利润总额进行申报。以上问题的回答，希望能帮助到您。
黄浦小规模纳税人季度申报，季度不含税收入不超过9万可免增值税，将含税收入85000换算为不含税收入金额填到免税销售额那一栏即可 普陀一般纳税人可以按月也可以按月也可以按季申报企业所得税，具体按照什么方式一般根据应纳税额大小进行界定。
您好，感谢您的信任和提问！小规模纳税人增值税和企业所得税是季度申报，个人所得税是每个月申报一次；青浦一般纳税人增值税和个人所得税每个月申报一次，企业所得税每个季度申报一次。小规模和青浦一般纳税人的印花税都是每个月申报，当月无印花税不用申报。以上对问题的解答希望可以帮助到您！纳税申报系统中有财务报表就要申报，没有就不需要申报。
普通合伙企业经营所得按季度预缴个税，前几个季度可以零申报，然后等4季度再交吗？如果分配是年中分的，那分配后下半年发生的成本费用在年终或者汇算时候计算个税时能扣除吗？申报的时候是根据当季度的收入、成本费用的实际金额申报的，是有单独的申报表的，不管是否分配，如果有利润的话就是需要缴纳的，下半年发生的成本费用在年终汇算清缴时是可以扣除的。
感谢您的信任和提问。“103资产总额”：纳税人填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，保留小数点后2位。具体计算公式如下： 季度平均值＝÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 回答仅供参考。无需特殊处理，计算企业所得税的时候按照90为基础计算即可。
17年底亏了6万，18年第一季度利润5万，还要交企业所得税吗？谢谢您 您好 不用缴纳 以上问题的回答，希望能帮到您。
