189-1890-2875Mon-Fri 9:00 to 18:00 pm
收到上一年度企业预缴的企业所得税，账务上怎么处理？报表需要做哪些调整，申报的时候需要做哪些操作或者提交什么资料吗？谢谢
1、收到上年退税款时
借：银行存款
贷：以前年度损益调整
2、结转时
借：以前年度损益调整
贷：利润分配--未分配利润
再调整资产负债表中货币资金、未分配利润项目的“年初数”，都加上该笔款项，是这样吗？
高级会计师向TA咨询
是的
2016年计提的所得税比汇算清缴实际交的多，要怎么做分录调整呢，小企业会计准则。谢谢 您好 通过未分配利润调整一下即可。以上问题的回答，希望能帮助到您。
你好，收到政府资金，当时是做递延收益，后续需要交企业所得税吗 您好！在新税法下，大部分财政资金均不符合免税收入或不征税收入的条件，因此在收到递延收益时即发生企业所得税纳税义务。
建议在做2020年度企业所得税宝山汇算清缴的时候，在A105000纳税调整项目明细表中进行调整。填写在“二、扣除类调整项目”下的“（十七）其他”行。账载金额填写我们2020年账里实际的费用借方发生额，税收金额填写调整后的金额，也就是实际这个费用应该是多少。个人认为年报的期末数据是不需要修改的。是指资产负债表左边的资产总额，也就是资产合计的数。
今年满足小微企业，减半征收应纳税所得额，税率20%.和以前年度的所得税税负不一致了，对企业有影响吗？企业正常享受国家税收优惠政策，是不会在税务系统提示异常的。涉税事项回答仅供参考，具体操作以主管税务机关规定为准。以上对问题的解答，希望能帮助到您。
企业所得税以前年度，申报年报有误，可以更正几年， 您好： 几年都可以更正，但是还要看税务系统中能不能实现。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
企业所得税的不征税收入是指从性质和根源上不属于企业营利性活动带来的经济利益、不负有纳税义务并不作为应纳税所得额组成部分的收入。《中华人民共和国企业所得税法》所称的不征税收入包括财政拨款，依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金等。免税收入是指属于企业的应税所得但按照税法规定免予征收企业所得税的收入。
服务时间
周一至周日：9：00-18：00
