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企业所得税徐汇汇算清缴问题

已解决#汇算清缴#
1位顾问回复198人看过

您好。

如果公司执行的是小企业会计准则，上述处理正确，但最好过一下应交税费-应交企业所得税科目。

如果执行的是企业会计准则，补税金额较大，应使用以前年度损益调整科目，借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交企业所得税

借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款

专业顾问回答

朱中明
朱中明服务年限：5客户评分：4.9 /5.0

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尊敬的您好！

企业所得税徐汇汇算清缴时主表上的营业成本就是我们会计报表中的营业成本（与利润表中的营业成本一样），包括主营业务成本和其他业务成本，这些成本都是能够分摊到产品或服务中，与营业收入配比的成本。

以上对问题的解答，希望能帮助到您！

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    别的税种每月（季度）缴税时已经确定了缴税金额，因此无需再青浦汇算清缴。企业所得税每个季度是预缴，由于涉及到纳税调整，所以年终要汇算清缴，对退少补。以上对问题的解答，希望能帮助到您。小规模企业的增值税税率为3%，加上附加为3.36，企业所得税税率小微为10%，税前刘润率超过13.36%就不会亏本。

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