需要做补提费用和工资,然后按照调整后的数据填写纳税申报表。临港新片区小规模纳税人进口货物应缴纳的增值税适用税率为13%。
如果在系统中稽核不通过,但是在实际上是正确的,那么建议你到税务局申报。以上对问题的解答,希望能帮助到您!管理费用和销售费用在土增里是不能扣除的。
进口关税是否可以作为成本在计算企业所得税前扣除,以及进口增值税的算法,比如例子: 假设进口海关缴款书的金额为10万元不含税;公司当月的销售额为15万不含税,当月费用总支出为35000元,当月没有营业外收入及支出。您好,感谢您的信任和提问!购入存货支付的进口关税,一般纳税人应计入存货的成本中。进口关税在结转库存商品成本的时候就税前扣除了。假设海关缴款书金额10万元,则进口增值税额为进口增值税=/×增值税率 企业所得税=应纳税所得额*25%=*25% 以上对问题的解答希望可以帮助到您!
增值税和企业所得税的收入确认原则是不一样的。增值税纳税义务发生时间:收到货款或取得索取货款的凭证,先开具发票的为开具发票的当天。在收到3000元,计入预收款时确认销项税额。如想调整,调减利润表的收入。不需要的,直接计入相关的费用科目即可。
营改增之后,印花税,土地增值税的等原来放在管理费用里核算的,现在是不是都放到税金及附加里核算了 您好!是的,现在都在“税金及附加”科目核算。以上对问题的解答,希望能帮助到您。
你好, 劳务派遣公司升级闵行一般纳税人的条件: 一年内收入达到闵行一般纳税人标准,服务业500万。选择差额征收:以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率缴纳增值税。填表的时候调整一下即可。