当前位置:首页>账易通问答>记账报税>金山公司旧账特别乱怎么办?
问答首页记账报税(1888)纳税申报(2796)汇算清缴(2788)出口退税(421)其他问题(1178)

金山公司旧账特别乱怎么办?

3位顾问回复323人看过

专业顾问回答

冯晴晴
冯晴晴服务年限:7客户评分:5.0 /5.0

高级会计师向TA咨询

您好!很高兴为您解答!

一、现金盘点

(1)检查现金日记账、总账及会计报表现金项目,核对余额是否相符。

(2)盘点清查日实有库存现金,填写现金盘点表。

(3)将原账面数与盘点数比较,如有差额,分析其成因,属于账务处理错误的,作会计技术性差错处理,调整原账面数;非属于账务处理错误的,为清查差异。

(4)若有充抵库存现金的借条、未提现金支票、未作报销的原始凭证,需在清查表中备注说明。

(5)对于非记账本位币的现金,检查其采用的折算汇率是否正确。

二、银行存款

(1)检查银行存款日记账、总账及会计报表银行存款余额,并核对是否相符。

(2)取得每个银行存款账户的对账单,分别编制银行存款余额调节表,如银行存款日记账与对账单有差额并且是未达账项所致,应逐笔落实未达账项的形成原因、时间、金额以及资产清查基准日后的进账情况,对长期挂账的未达账项应查明原因,或取得相关依据后进行处理,属于账务处理错误的,作会计技术性差错处理,调整原账面数;非属于账务处理错误的,为清查变动数;如银行存款日记账与对账单有差额并且非未达账项所致,应作会计技术差错处理,调整原账面数。

(3)对定期存款或限定用途的存款要查明情况,在清查表中的备注说明。

(4)对于非记账本位币的银行存款,检查其采用的折算汇率是否正确。

三、有价证劵    

(1)检查明细账、总账及会计报表数,核对余额是否相符。    

(2)盘点库存有价证券,并编制盘点表,确定其权属,并倒轧截止2006年12月31日余额即盘点倒轧数。   

(3)将原账面数与盘点倒轧数比较,如有差额,分析其成因,属于账务处理错误的,作会计技术性差错处理,调整原账面数;非属于账务处理错误的,为清查变动数。   

四、暂付款、应收账款、预付账款、其他应收款    

(1)检查明细账、总账数及会计报表数,核对余额是否相符、方向是否正确。 货币资金    

(2)对账:应收(暂付)外部单位款项应可采取包括发函询证在内的方法,确认余额;对应收(暂付)内部单位款项应主动与对方对账。对于无法与对方确认的金额,应查明原因,属于账务处理错误的,应作会计技术性差错处理,调整原账面数;对于预计无法收回的金额,应由中介机构出具经济鉴证确认损溢,作清查变动处理。    

(3)对于备用金,可参照现金的方法确认余额。    

(4)编制账龄分析表。

五、材料(库存材料)、产成品    

(1)检查库存材料(库存材料)、产成品的明细账、总账数及会计报表数,核对余额是否相符。    

(2)检查财务部门材料(库存材料)、产成品明细账余额与物资管理部门的登记账余额进行核对。    

(3)盘点清查日实有材料(库存材料)、产成品,填写材料(库存材料)、产成品盘点表,并倒轧截止2006年12月31日余额即盘点倒轧数。    

(4)将原账面数与盘点倒轧数比较,如有差额,分析其成因,属于账务处理错误的,作会计技术性差错处理,调整原账面数;非属于账务处理错误的,为清查变动数。

六、固定资产 明细账

(1)检查固定资产的分类是否正确。    

(2)检查明细账数、总账数及会计报表余额,核对是否相符。    

(3)盘点清查日固定资产,填制固定资产电子卡片,并倒轧截止2006年12月31日余额即盘点倒轧数。   

(4)将原账面数与盘点倒轧数比较,如有差额,分析其成因,属于账务处理错误的,作会计技术性差错处理,调整原账面数;非属于账务处理错误的,为清查变动数。    

七、应缴预算款、应缴财政专户款    

(1)检查应缴预算款的明细账、总账数及会计报表数余额,并核对相符。    

(2)检查各项目的行政事业单位收款收据及上缴财政的一般缴款书,复核应缴未缴数金额。    

(3)将原账面数与收款收据合计数或一般缴款书比较,如有差额,分析其成因,属于账务处理错误的,作会计技术性差错处理,调整原账面数;非属于账务处理错误的,为清查变动数。    

(4)编制应缴预算款、应缴财政专户款清查明细表。

八、暂存款、应付账款、预收账款、其他应付款    

(1)检查明细账、总账数及会计报表数,核对余额是否相符、方向是否正确。    

(2)对账:应付(暂存)外部单位款项应可采取包括发函询证在内的方法,确认余额;对应付(暂存)内部单位款项应及时处理对方单位对账。对于无法与对方确认的金额,应查明原因,属于账务处理错误的,应作会计技术性差错处理,调整原账面数;对于预计确实无需支付的金额,可由中介机构出具经济鉴证确认损溢,作清查变动处理。    

(3)编制账龄分析表。

姜娜
姜娜服务年限:6客户评分:5.0 /5.0

高级会计师向TA咨询

如果账目混乱,数据不准确,原始凭证录入不齐全,需要将这段期间的所有原始单据、发票、银行流水、工资表等原始单据都统统重新按月份整理,一笔一笔核对记账凭证,将漏入凭证的补入好,这就是改账的情况,但凡经过改账,那么每月申报的增值税,企业所得税,财务报表的数据都有可能变动,需要去到所属税务局的综合窗口按正确的数据进行报表修改,需要补缴税款的话除了税款外还会有滞纳金产生,整账补账工作量是比较大的可以委托财务代理公司代理,有需要可以联系本网站客服。

唐烨艳
唐烨艳服务年限:8客户评分:5.0 /5.0

初级会计师向TA咨询

企业出现乱账,

不仅不能正确反映企业的经营情况,

还会使企业的财务管理工作出现混

乱,一旦被税务查出,将会受到严重处罚。

企业出现乱账的原因:

1

、一些企业内部管理混乱,没有建立健全内部控制制度,企业的经营活动的会计记录

账目不正确、不真实;

2

、某些单位存在人为的改报财务状况和经营成果,或许为了挤占成本费用,偷逃国家

税收,以谋取局部利益和特定期间利益,往往授意财会人员作弊,如私设小金库等;

3

、企业曾经更换过多个会计,账目处理没有顺畅衔接,收入支出的记录、核算的方法

也不一致,最后导致账目上出现了很大的漏洞。

西格会计提醒您,

对于中小微型企业来讲,

清理乱账的难度较大。

因此许多企业选择了

找专业的代理记账公司来清理乱账,

既节约成本,

又有专业的会计团队帮企业把账目处理的

十分到位。

代理记账公司进行账务清理的具体步骤:

1

、收集清理期间的会计凭证、总账、明细账、会计报表;

2

、检查各项经济业务的会计处理是否准确、成本费用的分摊是否合理;

3

、按会计制度的规定对错误的会计分录进行调整、补充;

4

、重新分摊成本、结转损益,出具新的资产负债表、利润表;

5

、提出合理化建议和税务规划供管理者参考。

企业出现乱账,不仅不能正确反映企业的经营情况,还会使企业的财务管理工作出现混乱,一旦被税务查出,将会受到严重处罚。

企业出现乱账的原因:

1、一些企业内部管理混乱,没有建立健全内部控制制度,企业的经营活动的会计记录账目不正确、不真实;

2、某些单位存在人为的改报财务状况和经营成果,或许为了挤占成本费用,偷逃国家税收,以谋取局部利益和特定期间利益,往往授意财会人员作弊,如私设小金库等;

3、企业曾经更换过多个会计,账目处理没有顺畅衔接,收入支出的记录、核算的方法也不一致,最后导致账目上出现了很大的漏洞。

进行账务清理的具体步骤:

1、收集清理期间的会计凭证、总账、明细账、会计报表;

2、检查各项经济业务的会计处理是否准确、成本费用的分摊是否合理;

3、按会计制度的规定对错误的会计分录进行调整、补充;

4、重新分摊成本、结转损益,出具新的资产负债表、利润表;

5、提出合理化建议和税务规划供管理者参考。

大家都在问