您好,感谢您的信任和提问!小规模纳税人增值税和企业所得税是季度申报,个人所得税是每个月申报一次;青浦一般纳税人增值税和个人所得税每个月申报一次,企业所得税每个季度申报一次。小规模和青浦一般纳税人的印花税都是每个月申报,当月无印花税不用申报。以上对问题的解答希望可以帮助到您!纳税申报系统中有财务报表就要申报,没有就不需要申报。
提问来源: 14 应纳税所得额计算 减:境外所得 纳税人取得的境外所得且已计入利润总额的金额。15 加:纳税调整增加额 纳税人会计处理与税收规定不一致,进行纳税调整增加的金额。22 减:抵扣应纳税所得额 根据税收规定应抵扣的应纳税所得额。23 五、应纳税所得额 24 应纳税额计算 税率(25%) 25 六、应纳所得税额 26 减:减免所得税额 纳税人按税收规定实际减免的企业所得税额。35 财政集中分配本年应补(退)所得税额 汇总纳税的总机构按照税收规定财政集中分配本年应补(退)所得税款。
因为这个金额在浦东汇算清缴前已经实际支付,那么在汇算清缴的时候不用进行调整。您好 不用计提这部分收入
我公司7月成立,第三季度盈利已经交过税,10月申报已交税。第四季度亏损,但是企业所得税全年利润总额是正数,第15行还是显示要补交税?请问该怎么处理?
个人独资或合伙企业无企业所得税的税种,是按照生产经营缴纳个人所得税,而小微企业企业所得税的优惠政策是针对于企业所得税来说的,所以个人独资或合伙企业不享受此优惠政策。因此,个体工商户、个人独资企业以及合伙企业不是企业所得税的纳税义务人,也就不能享受小型微利企业普惠性所得税减免政策。
那被冲减的当月所得税费用就有可能出现负数,这样做有没有问题呢?应按照优惠的税率计提。如果按25%计提并结账后,在缴纳税款时有优惠,实际不用缴这么多,隔月的账务处理是需要冲减当月的所得税费用的。出现负数,是冲减导致的,是没有问题的。