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您好！
闵行汇算清缴只考虑本年的损益，以前年度损益调整不是本年损益，不用体现在本年的闵行汇算清缴报表中。
回答仅供参考。
资深税务筹划师向TA咨询
需要补提所得税和滞纳金，其他报表不需要调整。
借：以前年度损益调整——所得税费用——企业所得税检查调整
——营业外支出
贷：应交税费——应交所得税
其他应付款
然后将以前年度损益调整转入营业外收入。
实际缴纳时：
借：应交税费——应交所得税
其他应付款
贷：银行存款
我是软件网络科技有限公司，增值税和附加税是季报还是月报，如果以前的代理记账公司是季报的话，改为月报有影响吗？在电子报税平台上只显示有季度的崇明财务报表，是不是说明以前的财务报表是季报的?如果是小规模纳税人最好选择季报，关于报送时间可以去当地税务所修改。你看看以往的纳税申报记录，看是月报还是季报。如果申报表上的税款所属期是当季的，那就是季报。
您好，感谢您的信任和提问。18年的资产总额是负数，证明这张报表是错误的。资产不可能是负数，如果出现了负数，意味着企业有负债，企业该重分类为负债的报表项目没有重分类到负债项目中。建议进行反结账、反记账、反审核，修改或增加记账凭证。已经提交给税务的年报，建议重新提交一份正确的版本。您好，自贸区个体户交完个人所得税就不用再交税了，自贸区个体户的所得税就只有一道征收环节。
最近从徐汇代账公司交接账务，但接手后发现他们都没有做日记账，总账，明细账的。那我现在该从哪下手 如果有期初余额的话，先将期初余额录入系统，然后建账操作。申报财务报表都从上一季度的数据里衔接吗 是的。看您单位的是按照收入核定还是按照成本核定，如果是按照收入核定的话，那么应纳税额=收入*8%。
我们企业在申报3月份增值税的时候，申报了未开票收入，相关的增值税税款已经缴纳。实际上应该在记账时做上那部分未开票收入，同时结转相关成本，此时截至3月底的利润总额为正，需要预缴企业所得税。你好，漏申报部分需要补充申报，如已过征期，可能会产生滞纳金。
企业在账务处理时，单独设应收应付预收预付4个往来科目，并且账务处理时各按实际科目记账。
松江一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。松江一般纳税人的企业的纳税（增值税）税率为13%，凡是工业企业只要是在年销售收入额达到100万元以上，就要申报松江一般纳税人；商业企业营业收入过到180万元以上要申报一般纳税人。在以上标准以下只能按小规模纳税人办理纳税，税率分别为6%和4%，一般纳税人的进项税可以进行抵扣，而小规模纳税人所发生的材料进项税则不可抵扣。
