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lila_lina，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果您的出口销售属于宝山出口退税的范围，应当是不用交税的，就是说出口销售不交销项税，并且还要退国内采购环节的进项税，退的税款收入不交增值税。不存在两个税款的先后顺序，因为出口额是不交销项税的。
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您好，因为这部分税额不可以免抵，所以要从进项税额中扣除；应纳税额大于零时，也是需要减去的。
2016年计提的所得税比汇算清缴实际交的多，要怎么做分录调整呢，小企业会计准则。谢谢 您好 通过未分配利润调整一下即可。以上问题的回答，希望能帮助到您。
建议在做2020年度企业所得税宝山汇算清缴的时候，在A105000纳税调整项目明细表中进行调整。填写在“二、扣除类调整项目”下的“（十七）其他”行。账载金额填写我们2020年账里实际的费用借方发生额，税收金额填写调整后的金额，也就是实际这个费用应该是多少。个人认为年报的期末数据是不需要修改的。是指资产负债表左边的资产总额，也就是资产合计的数。
如有一个商贸企业，营业执照上经经范围是化工销售。但这个企业实实在在的业务是把很多种原料买回来，通过特有的技术对这些原料进行某种原素的提取，提取后卖这种原素。那么这会企业的增值税进项和销项是完全没有对项的。类似于买进了猪肉，牛奶，鸡蛋，兔肉，而卖岀了蛋白质。如果真这么做，从税法上讲会有什么影响？
之前规定优惠到2017年底，请问2018年个人预收租金收入是否延续2017年的优惠继续免增值税？您好： 现在还没有相关的政策连续，所以2018年应按照实际发生情况缴纳增值税，但对于个人来说，可以等等政策，如果迟迟没有后续政策，可以再补，这个需要权衡利弊。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
企业所得税不是按照项目来单独计算的，而是季度预缴，看公司整体的利润总额，年度汇算清缴要看整年度的应纳税所得额。企业所得税的计算：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
黄浦小规模纳税人季度申报，季度不含税收入不超过9万可免增值税，将含税收入85000换算为不含税收入金额填到免税销售额那一栏即可 普陀一般纳税人可以按月也可以按月也可以按季申报企业所得税，具体按照什么方式一般根据应纳税额大小进行界定。
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