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企业所得税虹口汇算清缴后有利润弥补了以前年度亏损分录怎么做

1位顾问回复158人看过

您好,《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》未设置“研发费用”“其他收益”“资产处置收益”等项目。

在《利润表》中归集的“其他收益”项目无需填报。同时,第10行“二、营业利润”不执行“第10行=第1-2-3-4-5-6-7+8+9行”的表内关系,按照《利润表》“营业利润”项目直接填报。

也就是说,直接按照财务报表的营业利润填报企业所得税申报表。

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唐烨艳
唐烨艳服务年限:8客户评分:5.0 /5.0

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您好,

弥补亏损不需要作会计分录。如果以前年度因为亏损计提递延所得税资产的,需要冲减。

以上问题的解答,希望可以帮到您。

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