子公司为小微企业，母公司为科技型中小企业，子公司交了10%所得税率，母公司

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• 静安所得税汇算清缴如何记账问题

  您好 利润表的成本或费用调减，资产负债表的应付职工薪酬-工资余额调减 借：以前年度损益调整贷：应交税

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  根据《财政部国家税务总局关于印发 的通知》第十四条规定，企业的年度亏损，允许用本企业下一年度的生产

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  您好，需要具体看是什么费用，不符合扣除规定的话，则需要纳税调增，纳税调整是不需要做会计处理的。根

• 个税申报数据和实际发放工资不一致

  单位申报个税系统的数据和实际发放工资不一致，数据差额很大。经查明个税系统只申报一小部分员工，汇总

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  老板准备成立一家城市生活垃圾焚烧厂，请问生活垃圾焚烧处理厂有什么税收政策？还有其他的没有想到的，

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  您好，汇缴清算的时候，发现17年10月份工资重复计提，4月份冲销17你的凭证，借：管理费用 -42800 贷：应付职

• 调整以前年度损益，年报报表与季报总数不一致有影响吗？

  您好，感谢您的信任和提问！调整以前年度损益就会影响到未分配利润的年初数，肯定会导致年报报表和季报

• 一次性发放员工补贴如何缴纳个税？企业所得税前能否扣除？

  我们公司一次性发放给老员工一笔补贴款，请问这种补贴款要如何缴纳个税？今年是否发放了年终奖，没有的

• 发生固定资产清理后的年报如何处理

  您好，本年我公司发生固定资产清理，在年报申报过程中填列时累计折旧小于本年折旧额，导致年报保存不了

• 浦东汇算清缴的资产总额的计算公式季初值指的是资产负债表的哪个数呢？

  建议在做2020年度企业所得税宝山汇算清缴的时候，在A105000纳税调整项目明细表中进行调整。填写在“二、扣