您好!
宝山汇算清缴纳税调整项目,一般不需要调整账目,只在纳税申报表中调整就可以了。
但如果是多预提了费用,就应该调整账目,进行冲回。
回答仅供参考。
需要做补提费用和工资,然后按照调整后的数据填写纳税申报表。临港新片区小规模纳税人进口货物应缴纳的增值税适用税率为13%。
答:39号公告第六条规定,纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。纳税人取得增值税专用发票的,以发票上注明的税额为进项税额。
《小企业会计准则》 第二十七条 固定资产,是指小企业为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过1年的有形资产。小企业的固定资产包括:房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、设备、器具、工具等。您好,是的,做相反的会计处理即可。
但根据国家税务总局公告2016年第15号《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》,纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务,用于新建不动产,或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的,其进项税额依照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣。第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%。
公司是小规模纳税人,在第三季度收入不超9万免了增值税,现在的问题是申报填写小微企业免税额时因税局系统四舍五入的原因多了一分钱,但是第三季度申报报表的利润表中的营业外收入为100.00元。这相差的一分钱我需要怎么做分录调整?10月初还是10月底?和申报表不一致的问题可以忽略不计,这个问题我咨询过税务机关,税务机关的回复是:申报系统过的去就行,不会产生什么税务风险。
增值税普陀一般纳税人购进服务、无形资产或者不动产,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:一、用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费。您好普陀一般纳税人可以抵扣进项税额,首要前提是开进来的发票要是专票哦。普陀一般纳税人和小规模纳税人最大的区别就在于:普陀一般纳税人取得专用发票的进项税额可以进行销项税额的抵扣,而小规模取的专用发票则不能抵扣哟。