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2019年末没有计提企业所得税，2020年5月汇算清缴后缴纳企业所得税。5月份直接做分录
借：所得税 贷：应交税费-所得税。
借应交税费贷银行存款
这样做影响2019和2020年的所得税年报数据吗？谢谢
补充：
通过所得税科目转入本年利润后再转入未分配利润。还是直接转入未分配利润：
借：应交税费贷：银行存款。
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费
初级会计师向TA咨询
您好。
小企业会计准则中没有以前年度损益调整科目。实行小企业会计准则的企业,对以前事项的调整适用未来适用法调整,即不做追溯调整,直接计入当期即可.
借:所得税费用
贷:应交税费-企业所得税
借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款
个人观点，仅供参考。
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