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中级会计师向TA咨询
尊敬的您好！
如果是多交的退回，应该是：
借：银行存款
贷：其他应收款或者以前年度损益调整（分情况处理）
以上对问题的解答，希望能帮助到您！
一笔金额比较大的其他应收账款因对方企业清算注销确认不能收回，入资产减值损失科目还是入营业外支出科目？您好， 执行企业会计准则的企业，建议根据公司取得的信息、内部审批后先计提坏账准备，根据确认不能收回的资料、进行审批后核销坏账。计提坏账准备的计入资产减值损失。
出口企业6月份出口业务，cif价，6月我没把运保费挂账，我7月份挂账，选择汇率的时候应该按照6月的第一个工作日还是7月的第一个工作日，有规定吗，，谢谢 您好！汇率由企业确定选择当月1日或业务发生当日的，如属财务上晚记账，应采用业务6月的汇率。
企业个税：已在临港新区税务局做了2020年更正2019年4个月的个税错误申报，不涉及税费，滞纳金问题，账务上怎么做会计分录 您好！滞纳金计入营业外支出。
您好 需要，都是这样做的，一个税务师不足以证明其效力，必须两个税务师才可以 您好， 如果金额较大，补缴税款使用以前年度损益调整科目，这笔分录影响的是2019年资产负债表的应交税费和未分配利润的期初数。如果金额比较小，补缴金额直接计入到当期的损益里 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 这种情况下不影响资产负债表的期初数。
我们2017年中旬预缴了1.5万的所得税，所得税在地税，年报的时候带不出来1.5万的预缴，而且确定是17年发生的业务，17年预缴的，这个要怎么办，手动填上去一直提示说是预缴税款为0 这个建议咨询下国地税工作人员，看地税能否出具一项证明，证明是预缴过所得税。
帐载填写您职工薪酬计入到成本费用中的金额、实际发生额填写您实际发放的金额，也就是应付职工薪酬借方发生额、纳税金额填写税法允许税前扣除的金额。
