189-1890-2875Mon-Fri 9:00 to 18:00 pm
资深注册顾问向TA咨询
是的，一般不存在调减事项，可以结转以后年度扣除。
建议在做2020年度企业所得税宝山汇算清缴的时候，在A105000纳税调整项目明细表中进行调整。填写在“二、扣除类调整项目”下的“（十七）其他”行。账载金额填写我们2020年账里实际的费用借方发生额，税收金额填写调整后的金额，也就是实际这个费用应该是多少。个人认为年报的期末数据是不需要修改的。是指资产负债表左边的资产总额，也就是资产合计的数。
根据《会计法》第二条的规定，国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织必须依照本法办理会计事务。非独立核算又称报帐制，通常是指独立核算的会计主体下设的内部会计主体，它们通常没有银行账户，不单独设置账套，不设置会计部门和人员。由上级单位拨给运营资金，从事业务活动的支出由上级单位报销，收入上缴给上级单位。从税法的角度看，总分机构中的总机构，大体对应会计法中的公司、企业及其他缴纳企业所得税的单位，因此，新设立的总机构，均应选择独立核算模式。您好，登录电子税务局---。
提问来源： 14 应纳税所得额计算 减：境外所得 纳税人取得的境外所得且已计入利润总额的金额。15 加：纳税调整增加额 纳税人会计处理与税收规定不一致，进行纳税调整增加的金额。22 减：抵扣应纳税所得额 根据税收规定应抵扣的应纳税所得额。23 五、应纳税所得额 24 应纳税额计算 税率（25%） 25 六、应纳所得税额 26 减：减免所得税额 纳税人按税收规定实际减免的企业所得税额。35 财政集中分配本年应补（退）所得税额 汇总纳税的总机构按照税收规定财政集中分配本年应补（退）所得税款。
根据关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知财税〔2018〕77号小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： （一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
纳税调整项目不需要做会计分录。以上对问题的解答，希望能帮助到您。您好，感谢您的信任和提问！用以前年度损益调整科目做调整，不影响本期发生额，影响的是资产负债表未分配利润期初余额。是需要调整资产负债表的期初余额的。
我们是一家免税的农业合作社，经营范围是种子苗木种植和销售。因为和一个事业单位长期合作关系，就以农民合作社的签的合同但除了,这种子苗木还做了一些景观和保洁的项目,问国税局说让我们按建筑公司的一般纳税人交纳,一算增值税和地税还有企业所得税为百分之13那怎么办有好的方法没!营改增的项目销售额应达到500万才符合应当申请一般纳税人的标准，不符合一般纳税人标准的应当适用简易计税，征收率为3%。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
服务时间
周一至周日：9：00-18：00
