2020年收到2016年企业所得税多缴黄浦退税,2019年底按审计调整:借 应交税费——应交企业所得税 贷 利润分配——未分配利润 2020年8月收到企业所得税退税应该如何做账务处理,并保证企业所得税科目无余额。
分公司是非独立核算,一般纳税人,分公司开票、收到的销项票总公司可以用吗?分公司要设置账簿吗?分公司非独立核算,可以直接在总公司进行核算。纳税申报要看在嘉定税务登记的情况,一般增值税是独立申报,企业所得税是汇总纳税的。
在申报企业所得税时弥补以前年度亏损,我的账务该怎么处理?以上问题的回答,希望能帮助到您的
前年的企业所得税款未退未抵,去年的所得税抵了前年的税账务怎么处理 您好。去年计提所得税的时候 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 这笔分录的贷方刚好抵消了应交税费-应交企业所得税的借方余额,最终应交税费-应交企业所得税的科目余额是零。所以不需再额外做其他的会计分录了。
那被冲减的当月所得税费用就有可能出现负数,这样做有没有问题呢?应按照优惠的税率计提。如果按25%计提并结账后,在缴纳税款时有优惠,实际不用缴这么多,隔月的账务处理是需要冲减当月的所得税费用的。出现负数,是冲减导致的,是没有问题的。
我们企业在申报3月份增值税的时候,申报了未开票收入,相关的增值税税款已经缴纳。实际上应该在记账时做上那部分未开票收入,同时结转相关成本,此时截至3月底的利润总额为正,需要预缴企业所得税。你好,漏申报部分需要补充申报,如已过征期,可能会产生滞纳金。
如实填写固定资产和折旧金额即可。先补提差额税额,然后缴纳转销补提的应交税费。