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所得税视同销售相关问题

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请问两个问题

1.企业发生视同销售行为(自产产品用于样品赠送或资产投资入股),所得税收入成本费用这一块该按什么价格入账处理?收入必按公允价值,成本按实际购入或平均成本?

2.如果当时未调整成本收入,即未视同销售,现在想汇算清缴前调整销售费用等该怎么处理?收入和成本该怎么调整?

专业顾问回答

金丽
金丽服务年限:6客户评分:5.0 /5.0

资深税务筹划师向TA咨询

您好!

1.没错,收入按市价等公允价值,成本按实际采购或生产成本。

2.视同销售是税务的概念,财务账面可以不调整成收入和成本,通过纳税申报表的A105000纳税调整项目明细表的视同销售收入和视同销售成本进行调整。

涉税事项回答仅供参考。

以上对问题的解答,希望能帮助到您。

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