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请问：建筑劳务公司，工人工资额走应付职工薪酬科目，金额巨大，且工人都没有缴纳社保费，在填报年度所得税汇算清缴时的职工薪酬支出这张表时，要不要按应付职工薪酬总账科目累计数来填列，如果按总账累计数填写，企业人数，缴纳的各类基本社会保障性缴款数字明显偏小，该怎么填写职工薪酬支出这张表呢？
只填写缴纳了社保费的管理人员薪酬支出可以吗？有什么风险？
资深税务筹划师向TA咨询
您好，需要将全体员工的都填写上，要按照情况如实填写。
您好： 按照贷方发生额在税前扣除，前提是这些计提金额在黄浦汇算清缴之前已经支付，1月已经支付的就可以在税前扣除。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
请问下，年终奖可以在12月先预提，在1月再实际支出吗？这笔年终奖只要是在次年汇算清缴之前发放了，就是可以在2020年的企业所得税前扣除的。
您好： 在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度嘉定汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。纳税人及其配偶、未成年子女发生的医药费用支出，按本办法第十一条规定分别计算扣除额。享受大病医疗专项附加扣除的纳税人，由其在次年3月1日至6月30日内，自行向汇缴地主管税务机关办理嘉定汇算清缴申报时扣除。查明细账，公司负担的社保和公积金总额，不能含代扣个人的部分。
涉及的就填，没有业务，没有数据的就不用填。一般需要填写的报表：A000000企业基础信息表、A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）、A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表、A104000期间费用明细表、A105000纳税调整项目明细表、A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表、A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表等。您好，可以税前扣除的，这是实际发生的成本费用，不需要纳税调增。
您好，感谢您的信任和提问！（二）企业尚未分离的内设集体福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院、集体宿舍等集体福利部门设备、设施的折旧、维修保养费用以及集体福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等人工费用。（三）职工困难补助，或者企业统筹建立和管理的专门用于 你好，相关分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
请问企业所得税年报里职工薪酬支出及纳税调整表里工资薪金支出包含哪些科目，社保，福利费，工会经费需要算在里面吗？账载金额和实发金额如何填列？您好，第1行“一、工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额；实发金额填报纳税人当年实际发入的金额。，职工福利费支出、工会经费支出计算企业所得税的税前扣除标准时，是工资薪金的税前扣除数。
