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已经抵扣的餐饮费和业务招待费的进项税额需要做进项税额转出。
我们2017年中旬预缴了1.5万的所得税，所得税在地税，年报的时候带不出来1.5万的预缴，而且确定是17年发生的业务，17年预缴的，这个要怎么办，手动填上去一直提示说是预缴税款为0 这个建议咨询下国地税工作人员，看地税能否出具一项证明，证明是预缴过所得税。
公司成立几个月，之前一直有业务发生，但是没有建账，而且一直零申报。现在要建账，之前发生的业务该怎么做账，可以把之前发生的都入在建账的这个月吗？这样会不会有风险，这样做账时需要注意些什么？如果有收入涉及到税金应更正以前月份申报，补缴税金和滞纳金。
一个新公司从注册一直没有业务也没有报税，现在能直接报税吗？如果软件允许那么你可以直接报，如果报不了你再去税务机关处理。
我公司有一笔住宿费用于招待客户，税额25.17元，需要进项税额转出吗？纳税人的交际应酬消费属于个人消费。招待性质的需要进项税额转出。
您好，按照出口月份的汇率进行处理。您好，感谢您的信任和提问！建议您咨询一下税务。国税会问到您未确认收入的理由，如果合理，确实未发生这笔收入，应该是不用做无票收入的。以上对问题的解答希望可以帮助到您！
您的问题答复如下： 出口货物时免税的，收不到销项税额，所以不存在退销项税额的问题。要成为出口企业，出口企业，是指依法办理工商登记、税务登记、对外贸易经营者备案登记，自营或委托出口货物的单位或个体工商户。未办理对外贸易经营者备案登记的企业，应委托有资质的企业办理出口业务。
