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您好。
2008年1月1日实施的《企业所得税法》第二十八条国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
按照《高新技术企业认定管理办法》，企业被认定为高新技术企业了的话，企业所得税税率是15%。
企业所得税不是按照项目来单独计算的，而是季度预缴，看公司整体的利润总额，年度汇算清缴要看整年度的应纳税所得额。企业所得税的计算：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
根据关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知财税〔2018〕77号小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： （一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
本公司是劳务派遣行业。增值税是差额征收，企业所得税是按收入核定征收，如收入总额按差额扣除前的金额填写，税负偏重，扣除额能不能填入免税收入。
各位预交的企业的所得税是，是按开票金额不含税0.2%预缴。季报企业所得税是应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。我实在不明白，有些项目预缴0.002 。预缴时是收入的0.2%，而实际缴纳时是应纳税额的25%，不同的基础，如果应纳税额/收入=10%，那么实际税负就是收入的2.5%。我们公司扣工程款的时候，企业所得税才扣2.5%
您好，加工费税率是13%，安装费税率，要看你们是什么行业，如果是普通的行业就是13%，如果是建筑工程类的就是9%。很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：????如本期销售额为-10000，下期销售额为30000，申报表,填列20000。????
那我做分录如下借:以前年度损益调整380贷银行存款380借利润分配未分配利润 不需要写年初或年末，年初和年末金额都会影响。还是说影响上年要去调整资产负债表和利润表12.31日的。因为我们并没有明细科目分那么细，所以应该直接写利润分配未分配利润？最后影响资产负债表上的期初未分配利润和期末未分配利润，两个数都会影响。需要在金山汇算清缴时调整。A105000纳税调整项目明细表 行次 项目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 1 一、收入类调整项目 12 二、扣除类调整项目
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