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想申报应收账款坏账损失税前扣除，A105090表如何填写，资产损失的账载金额，资产计税基础，资产损失的税收金额分别如何填写？从哪里取数？
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您好，账载金额就是账面上的金额，资产的计税基础是计提减值前的金额，这些数据都可以从账上取到。
建议在做2020年度企业所得税宝山汇算清缴的时候，在A105000纳税调整项目明细表中进行调整。填写在“二、扣除类调整项目”下的“（十七）其他”行。账载金额填写我们2020年账里实际的费用借方发生额，税收金额填写调整后的金额，也就是实际这个费用应该是多少。个人认为年报的期末数据是不需要修改的。是指资产负债表左边的资产总额，也就是资产合计的数。
您好： 按照贷方发生额在税前扣除，前提是这些计提金额在黄浦汇算清缴之前已经支付，1月已经支付的就可以在税前扣除。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
根据关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知财税〔2018〕77号小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： （一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
要看具体的减免事项，比如3.1-5.31自贸区小规模纳税人减按1%征收增值税，减免的2%就填在这张表。“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。按照减掉之后的数字填列
企业所得税季度预缴时未填写附表二“固定资产加速折旧扣除明细表”，在汇算清缴时可以再填写享受5000元以下的固定资产一次性扣除吗 您好， 可以。以上问题的解答，希望可以帮到您。
如，享受加速折旧、摊销优惠政策的资产，发生本年度某些月份其“税收折旧、摊销额”大于“享受加速折旧政策的资产按税收 受回答字数限制，回答仅供参考 要看贷款的对象了，如果是与股东借款，而股东又没有实际履行出资义务，就不能税前扣除
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