冲减多计提的企业所得税,借记应交税费——应交企业所得税,贷记以前年度损益调整——所得税费用,借记银行存款,贷记应交税费——应交企业所得税 1、可以通过以前年度损益调整科目进行调整; 2、不能反结账处理
2017年一笔其它费用错记入了长期股权投资,2019年差错更正后2017年的企业所得税申报表是否需要变更修改?2017年少记费用,多交了企业所得税;如不想退税,金额不大,可以不修改企业所得税纳税申报表。
前期差错按照重要程度分为重要的和不重要的前期差错, 不重要的直接冲减发现当期的营业收入,重要的计入以前年度损益调整并调整报表期初数据。
感谢您的信任和提问。重要的以前年度差错调整,应调整上年财务报表,并去税务修改上年纳税申报表,将上年利润调整为-50万。做19年嘉定汇算清缴时,可弥补的亏损是50万。这个可以去厦门税务局或者上海税务局官网看下是否提供下载了。
虹口汇算清缴的补税是上一年度没没有计提形成的会计差错, 如果金额不重大,直接计入2018年度的所得税费用。您好: 在一个纳税年度内,纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担累计超过15000元的部分,由纳税人在办理年度嘉定汇算清缴时,在80000元限额内据实扣除。纳税人及其配偶、未成年子女发生的医药费用支出,按本办法第十一条规定分别计算扣除额。享受大病医疗专项附加扣除的纳税人,由其在次年3月1日至6月30日内,自行向汇缴地主管税务机关办理嘉定汇算清缴申报时扣除。
您好: 我不知道是哪位为你解答的,这个费用可以采取差错更正处理,并更正2017年的财报,并在2017年的闵行汇算清缴中扣除。否则无论账务上怎么处理,在2018年的所得税中都不能扣除。以上对问题的解答,希望能帮助到您!您好 在财务报表中按正确项目填报