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18年这1201元普陀财务手续费没做凭证 平日不认证就不做分录 导致财务软件金额和银行对账单一直不一致 1901接手后用了银行中间调节科目调平 借：银行存款-中国银行*支行 1201 贷：银行存款-中间差异 1201 现在收到这跨年度财务手续费专票1201元标准会计分录 谢谢前辈
高级会计师向TA咨询
您好！
借：以前年度损益调整
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款
回答仅供参考。
根据《会计法》第二条的规定，国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织必须依照本法办理会计事务。非独立核算又称报帐制，通常是指独立核算的会计主体下设的内部会计主体，它们通常没有银行账户，不单独设置账套，不设置会计部门和人员。由上级单位拨给运营资金，从事业务活动的支出由上级单位报销，收入上缴给上级单位。从税法的角度看，总分机构中的总机构，大体对应会计法中的公司、企业及其他缴纳企业所得税的单位，因此，新设立的总机构，均应选择独立核算模式。您好，登录电子税务局---。
对开办费金额不同而产生的税务处理方法不同，各地税务机关有规定的，从其规定。《企业所得税法》第二十一条规定，在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。而目前新《企业所得税法》对于企业发生的开办费，并没有给出明确的规定。如果是返聘的退休人员，支付的工资，正常按照账面记录的费用项目填列进去就行，属于哪个费用项目就计入哪个费用项目中的工资一列。
分支机构年度企业所得税申报后财务账的会计处理怎么做？您好，如果是独立核算的分公司独立纳税，不能与总公司一同汇总缴纳企业所得税。如果分公司与总公司在同一地区，并且非独立核算，则应当由总公司缴纳企业所得税，分公司不需要进行账务处理。
员工出差，发生的餐费，在标准内的，记录差旅费什么明细科目里好呢？实报实销的差旅餐费，计入到销售费用等-差旅费-餐费就是可以的。
另外，等到季度最后一个月时，如果收入不超过九万免增值税，那么三项附加税也就不用计提了，是不是应该冲回以前计提的附加税，把三个月的增值税转入营业外收入，申报附加税时依旧是零报？可是前会计既没有把增值税转入营业外收入，附加税也是汇总三个月的数字，只是在申报时选择了减免，总觉得这样做不太合理，请帮忙看看，谢谢！
我都记“管理费用”了，所得税汇算提示“期间费用”过高！[流汗][流汗] 你好，你是代理记账公司吗？如果不是财务部的会计，是代理记账的会计，工资是要计入成本的，如果是财务部门会计要计入管理费用。
