189-1890-2875Mon-Fri 9:00 to 18:00 pm
你好，我公司是4S店，通过纳税评估检查，发现我公司有8台商品车低价转做试乘试驾车，不涉及资金流入，造成销售价格明显偏低！税务部门要求补交开票差额的增值税额211740元，补交增值税30165.61元，同时调增所得税额11043.88元。请问一下怎么做会计处理，后期造成全年的增值税额和所得税额不相等怎么办
中级会计师向TA咨询
补交增值税，如果没结账，直接记入
借：固定资产
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税，
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
如查结账了，只能货：以前年度损益调整
借：固定资产
贷：以前年度损益调整
应交税费-应交增值税-销项税
借：以前年度损益调整
应交税费-应交企业所得税11043.88把以前年度损益调整结转到未分配利润年初
189-1890-2875
