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小企业会计准则,跨年费用

1位顾问回复511人看过

您好,汇缴清算的时候,发现17年10月份工资重复计提,4月份冲销17你的凭证,借:管理费用 -42800

贷:应付职工薪酬 -42800

应我公司用的是小企业会计准则,企业所得税年报的时候,职工薪酬调整表,我是不是不用调整,账载金额和税收金额全部填应付职工薪酬的贷方金额,谢谢。还有18年1月份报销17年费用是不是计入18年的费用,谢谢

专业顾问回答

杨艳艳
杨艳艳服务年限:10客户评分:5.0 /5.0

资深税务筹划师向TA咨询

您好:

需要调整,并调整2017年报表,按照正确的金额进行汇算清缴。18年通过以前年度损益调整账务,而不是在18直接做未来更正。

以上对问题的解答,希望能帮助到您!

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