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问题一：职工福利费(比如员工聚餐的餐费，员工旅游的各种费用)可以放管理费用～福利费吗？还是放应付职工薪酬啊，会计分录怎么做？ 问题二：个人代扣部分的社保和公积金怎么做会计分录啊？
补充：
问题一：可不可以直接借：管理费用～福利费 贷：库存现金或银行存款啊 问题二：18年有几张失控票，大概30多万，税局要求转出成本，转出进项税额 转出成本和转出税额怎么做会计分录啊？还需要去返回去修改18年的成本转出吗？
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您好!
1.借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费；借：应付职工薪酬-福利费，贷：库存现金
2.计提工资:
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
发放工资
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-社保、公积金（个人代扣部分的社保公积金）
贷：应交税费-个人所得税
贷：库存现金
回答仅供参考。
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