我公司2017年刚刚注资成立，没有收入，当年亏损20万，其中有业务招待费1万。请问这里会计分录上需要做递延所得税吗。如果需要怎么做？
资深税务筹划师向TA咨询
您好！
如果预计以后5年内有盈利，能够弥补2017年度的亏损，则确认递延所得税；
反之如果预计今后5年内没有盈利，不能弥补2017年度的亏损，则不确认递延所得税。
按照以后年度可以抵减的所得税额
借：递延所得税资产
贷：所得税费用-递延所得税费用
以上对问题的解答，希望能帮助到您。
2016年计提的所得税比汇算清缴实际交的多，要怎么做分录调整呢，小企业会计准则。谢谢 您好 通过未分配利润调整一下即可。以上问题的回答，希望能帮助到您。
你好，作为福利使用的固定资产，处理方式是否按照一般企业会计处理？只是在所得税汇算清缴时，福利费使用的固定资产所提折旧按照工资总额的14%抵扣？用于福利的固定资产，折旧应计入福利费。
） 您好 不需要缴纳
自产委托加工产品用于业务招待，会计上已经计入费用，汇算清缴所得税报表上做视同销售，需要同时调整收入和成本吗？怎么理解这个问题？依据国税函〔2008〕828号规定，企业将资产用于招待，因资产所有权属已发生改变，应按规定视同销售确定收入； 国家松江税务总局公告2016年第80号规定：企业发生《国家松江税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》第二条规定情形的，除另有规定外,应按照被移送资产的公允价值确定销售收入。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
目前我国的出口货物税收政策主要有以下三种形式：①出口免税并退税；②出口免税不退税；③出口不免税也不退税。出口免税是指对货物在出口环节不征增值税、消费税，这是把货物在出口环节与出口前的销售环节都同样视为一个征税环节。出口不退税是指对这些货物出口不退还出口前其所负担的税款，松江出口退税率为零适用这一政策。假设A商品为免税商品，汇率比例是：100美元=680元人民币，甲公司该月无留抵税额。
您好，感谢您的信任和提问！是一定要一致的，都是按照准则或者企业会计制度核算出来的企业账目上的利润总额。以上对问题的解答希望可以帮助到您。
服务时间
周一至周日：9：00-18：00
立即申请
