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您好：
个人对于财税[2012]27号的理解，该优惠截止至2017年12月31日，所以2018年以后的优惠需要看后续有没有连续的政策发布。
以上对问题的解答，希望能帮助到您！
建议在做2020年度企业所得税宝山汇算清缴的时候，在A105000纳税调整项目明细表中进行调整。填写在“二、扣除类调整项目”下的“（十七）其他”行。账载金额填写我们2020年账里实际的费用借方发生额，税收金额填写调整后的金额，也就是实际这个费用应该是多少。个人认为年报的期末数据是不需要修改的。是指资产负债表左边的资产总额，也就是资产合计的数。
黄浦小规模纳税人季度申报，季度不含税收入不超过9万可免增值税，将含税收入85000换算为不含税收入金额填到免税销售额那一栏即可 普陀一般纳税人可以按月也可以按月也可以按季申报企业所得税，具体按照什么方式一般根据应纳税额大小进行界定。
企业所得税年度纳税申报表附表九中的资产原值第2列计税基础，填报按照税收规定据以计算折旧或摊销的资产价值。根据《企业所得税法》及其实施条例规定，资产的计税基础，应根据资产的不同取得方式，分别采取不同的标准确定其计税基础。计税依据是你固定资产到底卖了多少钱？固定资产净值是固定资产原值-累计折旧-固定资产减值准备，固定资产售价和固定资产净值的差额确认损益，到时候有盈利就缴纳所得税，亏损就不用缴纳了。
企业所得税那一章节，公办的高中学费收入在计算企业所得税时属于不征税收入还是免税收入？您好 不征税收入
提问来源： 14 应纳税所得额计算 减：境外所得 纳税人取得的境外所得且已计入利润总额的金额。15 加：纳税调整增加额 纳税人会计处理与税收规定不一致，进行纳税调整增加的金额。22 减：抵扣应纳税所得额 根据税收规定应抵扣的应纳税所得额。23 五、应纳税所得额 24 应纳税额计算 税率（25%） 25 六、应纳所得税额 26 减：减免所得税额 纳税人按税收规定实际减免的企业所得税额。35 财政集中分配本年应补（退）所得税额 汇总纳税的总机构按照税收规定财政集中分配本年应补（退）所得税款。
因为这个金额在浦东汇算清缴前已经实际支付，那么在汇算清缴的时候不用进行调整。您好 不用计提这部分收入
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