企业所得税松江汇算清缴期间费用表

1位顾问回复2023-10-04 10:06309人看过

您好：

调整去年的所得税费用及应交所得税，同时调整报表。

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您好。

A104000期间费用明细表的第一行“职工薪酬”应填写如下内容的金额相加之和：工资薪金（包括股权激励）、职工福利费、职工教育经费、工会经费、社会保险费（指各类基本社会保障性缴款）、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等企业会计准则和小企业会计准则规定应在“应付职工薪酬”这个会计科目中核算的所有内容。如果没有生产成本、劳务成本、资本化研发支出的企业，这一栏的合计数应该和A105050职工薪酬纳税调整明细表的合计数一致；如果有生产成本、劳务成本、资本化研发支出的企业，这一栏的合计数应该小于A105050职工薪酬纳税调整明细表的合计数。因为生产成本、劳务成本、资本化研发支出也会包括上述职工薪酬的内容，而这些内容是构成资产或列入营业成本，不列入期间费用。

2023-10-04 08:06:30 回复

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